¿Es obligatorio que me registre como empleador?

Un Empleador es una persona o una entidad legal que puede ser:

• Propietario único
• Sociedad
• Corporación
• Organización sin fines de lucro
• Compañía de responsabilidad limitada (LLC)
• Asociación de responsabilidad limitada (LLP)
• Asociación limitada (LP)
• Entidad pública (agencias estatales o federales)
• Escuela
• Asociación o fideicomiso
• Patrimonio
• Empresa conjunta
• Tribu indígena

Un Empleador doméstico es una persona o entidad legal (como las mencionadas anteriormente) que contrata a alguien para trabajar como empleado en su hogar o en los alrededores de este, para el beneficio de su hogar personal y no de su negocio. El empleo doméstico puede darse en diversos entornos, como:

• Casa privada
• Apartamento
• Barco o casa móvil
• Casa de verano o invierno
• Condominio
• Clubes universitarios locales
• Capítulos locales de fraternidades o hermandades universitarias
• Habitación de hotel (cuando el trabajador es empleado por usted y no por el hotel)

Para más información sobre empleadores domésticos, consulte la Hoja de información: Empleo doméstico (DE 231L/S) (PDF).

Generalmente, una empresa debe pagar impuestos estatales sobre la nómina cuando paga más de $100 en salarios en un trimestre calendario a uno o más empleados. Los salarios son una compensación por los servicios prestados, e incluyen:

• Pagos en efectivo
• Comisiones
• Bonos
• Valor en efectivo razonable de los pagos en especie (como comida y alojamiento).

Ejemplos de un negocio que debe registrarse y pagar impuestos sobre la nómina:

• Un propietario único contrata a un empleado en marzo y le paga $75 en ese mes, no necesita registrarse porque el pago no supera los $100 en el primer trimestre (enero-marzo). Pero si en abril el empleador le paga $500 al empleado, debe registrarse a partir del 1 de abril, ya que pagó más de $100 durante el segundo trimestre (abril-junio).
• Una corporación donde el único empleado es el presidente, éste debe registrarse cuando reciba más de $100 en un trimestre calendario.

Ejemplo de un negocio que no está obligado a pagar impuestos estatales sobre la nómina:

• Una sociedad de dos personas donde cada socio recibe un "salario" de $1,000 durante el primer trimestre del año. A un empleado se le contrata y se le pagan $95 durante ese mismo primer trimestre. La sociedad no está obligada a registrarse como empleador porque los pagos a socios no se consideran salarios, incluso si están designados como tales, y el empleado no recibió salarios superiores a $100 en el trimestre calendario.

Para más información

Puede obtener más información sobre salarios, salarios sujetos a impuestos y salarios sujetos al Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT) a través de los siguientes enlaces:

• ¿Qué son los salarios?
• Hoja de información: Salarios (DE 231A/S) (PDF)
• Hoja de información: Salarios sujetos al Impuesto sobre el Ingreso Personal reportados en la Declaración de Contribución Trimestral y el Informe de Salarios (Continuación) (DE 9C) (DE 231PIT/S) (PDF)
• Hoja de información: Tipos de empleo (DE 231TE) (en inglés)
• Hoja de información: Tipos de pagos (DE 231TP) (en inglés)
• 2025 Guía para empleadores de California (DE 44) (en inglés)
• 2025 Guía para empleadores domésticos (DE 8829) (en inglés)

Como empleador doméstico, usted debe pagar impuestos estatales sobre la nómina cuando contrate a alguien para trabajar en su hogar o en los alrededores de éste, para el beneficio de su hogar personal, y cuando le pague a la persona contratada salarios en efectivo de $750 o más en un trimestre calendario. Una vez que alcance el límite de $750 en salarios en efectivo, deberá incluir todos los pagos en efectivo y en especie como salarios sujetos a impuestos.

La cantidad de salarios sujetos a impuestos que pague en un trimestre calendario determinará los impuestos sobre la nómina que está obligado a retener y pagar.

Si paga (en un trimestre):

• Entre $750 y $999.99 en un trimestre calendario – Debe retener el Seguro Estatal de Incapacidad (SDI) por el resto del año en curso y durante el siguiente año, incluso si los salarios están por debajo de $750 en un trimestre.
• $1,000 o más en un trimestre calendario – Debe retener el SDI y pagar el Seguro de Desempleo (UI) y el Impuesto de Capacitación Laboral (ETT) por el resto del año en curso y durante el siguiente año, incluso si los salarios están por debajo de $1,000 en un trimestre.

Para más información

Puede obtener más información sobre salarios, salarios sujetos a impuestos y salarios sujetos al Impuesto sobre el Ingreso Personal en los siguientes enlaces:

• ¿Qué son los salarios?
  
• Empleador de trabajadores domésticos
• Hoja de información: Salarios (DE 231A/S) (PDF)
• Hoja de información: Salarios sujetos al Impuesto sobre el Ingreso Personal reportados en la Declaración de Contribución Trimestral y el Informe de Salarios (Continuación) (DE 9C) (DE 231PIT/S) (PDF)
• Hoja de información: Empleo doméstico (DE 231L/S) (PDF)
• 2025 Guía para empleadores domésticos (DE 8829) (en inglés)
• Hoja de información: Tipos de empleo (DE 231TE) (en inglés)

Aprenda cómo registrarse correctamente. Elija entre los siguientes tipos de empleadores para obtener más información:

• Empleadores comerciales - Propietarios individuales, copropiedades, sociedades generales
  
• Empleadores comerciales - Corporaciones, Compañías de Responsabilidad Limitada (LLC), Sociedades de Responsabilidad Limitada (LLP), Socios Limitados (LP)
  
• Empleadores de trabajadores domésticos
  
• Empleadores sin fines de lucro
  
• Empleadores agrícolas
  
• Empleadores de iglesias y órdenes religiosas
  
• Cobertura Electiva del Seguro de Incapacidad (DIEC)
  
• Entidades públicas empleadoras
  
• Empleadores que solo depositan la retención del Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT), incluidos los pagadores de pensiones y anualidades
  
• Empleadores de escuelas públicas
  
• Empleadores de tribus indígenas

1. Vaya a e-Services for Business.
2. Seleccione Enroll.
3. Ingrese la información requerida y seleccione Continue.
4. Elija sus preguntas de seguridad y responda cada una, luego seleccione Continue.
5. Revise el Resumen de Inscripción, imprima una copia para conservarla en sus archivos y seleccione Submit.
6. Seleccione el enlace de verificación en el correo electrónico que le enviamos para completar el proceso de inscripción.

Importante: Si no verifica su dirección de correo electrónico dentro de 24 horas, deberá reiniciar el proceso de inscripción.

1. Seleccione New Employer, luego seleccione Next.
2. Seleccione Register for Employer Payroll Tax Account Number.
3. Complete la solicitud de registro por internet.
4. Seleccione Submit.

Una vez que haya registrado su negocio en el Departamento de Desarrollo del Empleo (EDD), se le asignará un número de cuenta de impuestos sobre la nómina del empleador de ocho dígitos (ejemplo: 000-0000-0), también conocido como Número de Identificación Estatal del Empleador (SEIN) o Número de Identificación Estatal. Su número de cuenta de impuestos sobre la nómina del empleador es obligatorio para todas las interacciones con el EDD, incluyendo: la presentación de sus declaraciones de impuestos sobre la nómina, la presentación de informes de salarios, el envío de pagos, las solicitudes de ajustes y la actualización de su cuenta.

Informar sobre los salarios pagados a sus empleados y las retenciones en la declaración de impuestos y el informe de salarios.

• Pagar el Seguro de Desempleo (UI) y el Impuesto para la Capacitación de Empleo (ETT) sobre los salarios de sus empleados (según corresponda).
• Retener y pagar el Seguro Estatal de Incapacidad (SDI) y el Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT) adeudado sobre los salarios pagados a sus trabajadores (consulte Tasas de contribución, esquemas de retención y valores de comidas y alojamiento).
• Informar sobre todos los nuevos empleados al programa de Registro de nuevos empleados dentro de los 20 días posteriores a la fecha de inicio de trabajo.
• Reportar la información de contratistas independientes (si aplica). Consulte Reporte de contratistas independientes para obtener más información.
• Publicar avisos en su lugar de trabajo y dar información sobre beneficios a sus empleados. Consulte Avisos y folletos requeridos para saber más sobre los requisitos de publicación.

La ley estatal exige que todos los empleadores presenten electrónicamente las declaraciones de impuestos sobre el empleo, los informes de salarios y los depósitos de impuestos sobre la nómina al EDD.

Para más información

• Mandato de presentación y pago electrónico para empleadores
• Declaraciones requeridas y fechas de vencimiento
• Recursos útiles para el nuevo empleador
• Seminarios sobre impuestos de nómina

e-Services for Business es la manera rápida, fácil y segura de administrar por internet su cuenta del impuesto sobre la nómina del empleador.

Funciones:

• Registrar, cerrar o reabrir una cuenta del impuesto sobre la nómina del empleador
• Presentar, ajustar e imprimir declaraciones e informes
• Hacer pagos
• Impugnar cargos o tasas de beneficios del Seguro de Desempleo
• Autorizar un poder notarial
• Reportar cambios en su negocio
• Ver avisos y cartas
• Informar sobre nuevos empleados o contratistas independientes
• Solicitar una transferencia de una cuenta de reserva

Para obtener más información o inscribirse, consulte e-Services for Business.

Incentive a sus empleados a retener la cantidad correcta de impuesto estatal sobre el ingreso. Pídales que completen el siguiente formulario:

• California Employee’s Withholding Allowance Certificate (DE 4) (PDF) (en inglés)

Para obtener más información, puede encontrar los esquemas de retención de California en Tasas de contribución y retenciones.

Si usted es un funcionario corporativo y accionista único (o el único accionista además de su cónyuge) de una corporación privada, puede optar por quedar excluido de la cobertura del Seguro Estatal de Incapacidad (SDI) para beneficios y contribuciones. Consulte el documento en inglés Sole Shareholder/Corporate Officer Exclusion Statement (DE 459) (PDF) para obtener más información.

Si ya se registró por internet, no use este método.

Registro por correo

Complete el formulario de registro que corresponda a su tipo de negocio (disponibles solo en inglés):

• Commercial Employer Account Registration and Update Form (DE 1) (PDF)
• Agricultural Employer Account Registration and Update Form (DE 1AG) (PDF)
• Governmental Organizations, Public Schools, and Indian Tribes Registration and Update Form (DE 1GS) (PDF)
• Employers of Household Workers Registration and Update Form (DE 1HW) (PDF)
• Nonprofit Employers Registration and Update Form (DE 1NP) (PDF)
• Employers Depositing Only Personal Income Tax Withholding Registration and Update Form (DE 1P) (PDF)

Incluya su Número de Identificación del Empleador Federal (FEIN) en el formulario de registro para garantizar que los créditos del impuesto al Seguro de Desempleo se apliquen correctamente cuando se reclamen en su Declaración del Impuesto Federal Anual del Empleador del Impuesto Federal para el Desempleo (FUTA) (Formulario 940 del IRS).

• Comuníquese con el IRS para obtener información sobre los requisitos de declaración federales.

Envíe por correo o fax el formulario de registro completado.

Envío por correo:

Employment Development Department
Account Services Group, MIC 28
PO Box 826880
Sacramento, CA 94280-0001

Envío por fax: 1-916-654-9211

Nota: El trámite de registro por correo puede tardar entre 10 y 14 días.

• Mandato de E-file and E-Pay para empleadores
  
• CalGOLD – El Estándar de oro para la asistencia con los permisos (en inglés)
  
• Striking Gold in California (PDF) (en inglés) – Lo que necesita saber sobre los impuestos y su pequeño negocio
  
• Centro de Servicios de Impuestos de California (en inglés) – Guiando a los contribuyentes a los formularios y servicios que necesitan
  
• Seminarios sobre Impuestos de Nómina – Seminarios gratuitos para ayudar a los empleadores a cumplir con las leyes fiscales de nómina de California
  
• Cambios en su negocio
  
• Presentación de documentación requerida y fechas de vencimiento
  
• Videos informativos de e-Services for Business

Para más ayuda

Llame al Centro de Asistencia al Contribuyente al 1-888-745-3886 o visite su oficina local de impuestos sobre el empleo.