En California, hay cuatro impuestos estatales sobre la nómina. Dos son pagados por el empleador y dos son retenidos de los salarios del empleado.
Pagados por el empleador
- Seguro de Desempleo (UI)
- Impuesto de Capacitación Laboral (ETT)
Retenidos de los salarios del empleado
- Seguro Estatal de Incapacidad (SDI)
- Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT)
La mayoría de los empleadores son empleadores sujetos a impuestos y le pagan al fondo del UI. Hay ciertos tipos de empleadores únicos que pueden elegir un método diferente para pagar sus costos relacionados con el UI:
- Los empleadores de entidades públicas o sin fines de lucro pueden elegir el método de reembolso para el pago de los beneficios del UI.
- Los empleadores escolares pueden elegir participar en el Fondo de Empleados Escolares, que es un método de financiamiento reembolsable especial disponible para distritos escolares.
Se requiere que los empleadores retengan las deducciones obligatorias de nómina (SDI y PIT) y las reenvíen al EDD.
Nota: En general, los salarios están sujetos a los cuatro impuestos sobre la nómina. Sin embargo, algunos tipos de empleo no están sujetos a uno o más impuestos sobre la nómina. Para obtener más información, consulte los formularios en inglés Types of Employment (DE 231TE) (PDF) e Information Sheet: Types of Payments (DE 231TP) (PDF).
Estamos aquí para ayudarle
Si usted ya es un empleador o está por iniciar un nuevo negocio, incluso si es empleador de trabajadores domésticos, a continuación encontrará enlaces y recursos importantes que lo ayudarán a administrar sus impuestos sobre la nómina de su negocio.
Impuestos sobre la nómina
- ¿Qué son los impuestos estatales sobre la nómina?
- Regístrese como empleador
- ¿Mis trabajadores son empleados o contratistas independientes?
- Seminarios web acerca de los impuestos sobre la nómina
- Requisitos de reportes
- Empleadores de trabajadores domésticos
- Empleadores del Plan Voluntario del Seguro de Incapacidad
Impuestos y salarios
Formularios y publicaciones
- Formularios y publicaciones en línea (en inglés)
- Formularios y publicaciones de los impuestos sobre la nómina
- Avisos y folletos requeridos
Tasa de interés y créditos de impuestos
- Tasa de interés
- Notificación de Crédito Tributario por el Ingreso del Trabajo en California y federal
Días festivos
Otra información importante
Impuestos sobre la nómina para su negocio
Puede encontrar toda la información y los recursos que necesita para la presentación, el pago y la administración de los impuestos sobre la nómina de su negocio. e-Services for Business es una manera rápida, fácil y segura de administrar por internet su cuenta del impuesto sobre la nómina del empleador.
Presentaciones y pagos
- Mandato de e-file and e-pay para empleadores
- Opciones para la presentación de declaraciones y el pago de impuestos
- Plan para pagar en línea el impuesto sobre la nómina
- Calendario – Fechas de vencimiento de los impuestos sobre la nómina
- Presentaciones requeridas y fechas de vencimiento
- Cómo corregir reportes, declaraciones o depósitos anteriores
- Haga sus depósitos del impuesto sobre la nómina a tiempo
Requisitos para la presentación de reportes
- Requisitos de reportes
- Registro de Nuevos Empleados
- Reporte de contratistas independientes
- Impuestos sobre la nómina – Requisitos para la industria del cannabis
- Requisitos de notificación de fin de año
Administración de su negocio
Solamente en inglés
- Ver sus tasas del impuesto sobre la nómina
- Cómo proteger su negocio de impuestos más altos del Seguro de Desempleo (YouTube)
- Managing Unemployment Insurance Costs (DE 4527) (PDF)
Seguro de Compensación para Trabajadores
La ley de California establece que todos los empleadores deben tener seguro de compensación para trabajadores para proteger a sus empleados en caso de que se lesionen en el trabajo. Para obtener más información, visite la página del Departamento de Relaciones Industriales a través del enlace en inglés Division of Workers’ Compensation - Employer information.
Otros recursos
- Preguntas frecuentes acerca de los impuestos sobre la nómina
- California Employer’s Guide (DE 44) (PDF) y Household Employer’s Guide (DE 8829) (PDF) (en inglés)
- Ley de Alivio de Residencia para Cónyuges de Militares
- Cómo completar formularios para auditorías de pagos de beneficios
- Centro de Servicios de Impuestos de California (en inglés): Respaldado por el IRS y las agencias de impuestos de California (Directiva de Impuestos sobre las Ventas, Uso y Otros de California, Departamento de Administración de Impuestos y Cuotas de California, el EDD y la Junta de Impuestos de Franquicia), el Centro ofrece asistencia relacionada con impuestos en un solo lugar.
- GO‑Biz (en inglés): Oficina del Gobernador para Negocios y Desarrollo Económico.
- CalGOLD (en inglés): Permisos para negocios fáciles de obtener.
- Defensa del contribuyente
- Alternativas al despido
- Proyecto de Ley de la Asamblea 1643: Un reporte para la legislatura de California (en inglés)
Ayude a combatir el fraude y proteja su negocio
En el EDD, nos dedicamos a combatir las actividades fraudulentas y a proteger los beneficios que los trabajadores de California realmente necesitan.
Obtenga información sobre los tipos de fraude y cómo reportarlo (incluyendo el robo de identidad). También puede encontrar información sobre las consecuencias del fraude, como multas y procesos judiciales.
Para más información
- La economía clandestina
- Beneficios del Seguro de Desempleo: Lo que usted necesita saber (DE 1275B/S) (PDF)
- Preguntas frecuentes – Reporte de trabajo y sueldos
- Proteja su negocio de impuestos más elevados: Prevenga pagos indebidos de beneficios del Seguro de Desempleo
- Lo que debería saber de los estafadores del Seguro de Desempleo (PDF)
Solamente en inglés: