Paso 2: Reúna su información

Un empleador agrícola es un operador de un negocio agrícola o contratista de mano de obra agrícola que contrata, capacita y paga a trabajadores que realizan trabajos agrícolas.

El trabajo agrícola generalmente está sujeto a:

• Seguro de Desempleo (UI)
• Impuesto de Capacitación Laboral (ETT)
• Seguro Estatal de Incapacidad (SDI)

El trabajo agrícola no está sujeto a la retención del Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT), a menos de que el empleado y el empleador estén de acuerdo en hacer la retención.

Información adicional requerida para el registro

• Descripción de la industria: Indique el cultivo, la industria, el producto o servicio que genera la mayor parte de sus ventas o ingresos.
• Trabajadores no agrícolas: Indique si también emplea trabajadores que realizan trabajos no agrícolas.

Un empleador de una iglesia u orden religiosa es una iglesia, asociación de iglesias o una organización que funciona principalmente con propósitos religiosos y es administrada, supervisada, controlada o apoyada por una iglesia o asociación de iglesias. La organización debe estar reconocida como iglesia por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Generalmente, los empleados de una iglesia u orden religiosa:

• No están sujetos al pago del Seguro de Desempleo (UI)
• No están sujetos al Impuesto de Capacitación Laboral (ETT)
• No están sujetos al pago del Seguro Estatal de Incapacidad (SDI)
• Sí están sujetos a la retención del Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT)

Los empleadores pueden elegir si le ofrecen cobertura de UI y SDI a estos empleados.

Información adicional requerida para el registro

• Una copia de la carta de exención 501(c)(3) que incluya la sección 170(b)(1)(A)(i) del Código de Impuestos Internos.

• Descripción de la industria: Describa el principal servicio o actividad de la organización que representa la mayor parte de sus operaciones o ingresos. 

Los siguientes formularios disponibles solo en inglés son opcionales:

• Selection of Financing Method by a Nonprofit Organization Described in Section 501(c)(3) of the Internal Revenue Code (DE 1SNP) (PDF)
  • Entregue una copia de la carta de exención 501(c)(3) que incluya la sección 170(b)(1)(A)(i) del Código de Impuestos Internos.
• Application for Unemployment and Disability Insurance Elective Coverage for Employees Exempted Under the California Unemployment Insurance Code (DE 1378) (PDF)

Un empleador comercial es un negocio que opera con fines de lucro y que emplea trabajadores que están sujetos a los impuestos sobre la nómina de California.

Los empleadores comerciales deben:

• Reportar los salarios de los empleados.
• Pagar el Seguro de Desempleo (UI) y el Impuesto de Capacitación Laboral (ETT).
• Retener y remitir el Seguro Estatal de Incapacidad (SDI) y el Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT).

Algunos empleos familiares reciben un trato distinto. Los salarios pagados a los siguientes miembros de la familia no están sujetos al UI, ETT o SDI, pero sí están sujetos a la retención del PIT:

• Un propietario individual que emplea a su cónyuge, pareja doméstica registrada, padre, madre o hijo menor de edad. 
• Copropietarios que emplean a su hijo menor de edad.
• Una sociedad integrada únicamente por hermanos que emplea a uno de sus padres.

Información adicional requerida para el registro

• Nombre comercial (Doing Business As [DBA]), si corresponde.
• Descripción de la industria: indique la industria, producto o servicio que genere la mayor parte de sus ventas o ingresos.

Opcional:

Si decide inscribirse en la cobertura electiva del UI y el DI, tenga listo el siguiente formulario (disponible solo en inglés) antes de comenzar su registro para obtener el número de cuenta del impuesto sobre la nómina del empleador.

• Application for Unemployment and Disability Insurance Elective Coverage for Employees Excluded Under the California Unemployment Insurance Code (CUIC) (DE 1378) (PDF)

Un empleador comercial es un negocio con fines de lucro que contrata trabajadores y está sujeto al pago de impuestos sobre la nómina de California. Este tipo de empleadores pueden estar organizados como:

• Corporaciones
• Compañías de responsabilidad limitada (LLC)
• Sociedades de responsabilidad limitada (LLP)
• Sociedades en comandita (LP)

Los empleadores comerciales deben:

• Reportar los salarios de los empleados al EDD.
• Pagar el Seguro de Desempleo (UI) y el Impuesto de Capacitación Laboral (ETT).
• Retener y remitir el Seguro Estatal de Incapacidad (SDI) y el Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT) de los salarios de los empleados.

Información adicional requerida para el registro

Descripción de la industria: indique la industria, producto o servicio que genere la mayor parte de sus ventas o ingresos.

A algunos empleadores se les requiere retener y remitir (hacer el depósito) del Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT) únicamente. Para determinar si solo tiene la obligación de hacer el depósito del PIT o de todos los impuestos sobre la nómina, consulte:

• Hoja de información: Empleo exento (DE 231EE) (PDF)
• Retenciones de pensiones, anualidades y otros ingresos diferidos (DE 231P) (PDF)

Solo en inglés

• Information Sheets: Types of Employment (DE 231TE) (PDF) 
• Types of Payments (DE 231TP) (PDF)

Información adicional requerida para el registro

• Descripción de la industria: indique la industria, producto o servicio que genere la mayor parte de sus ventas o ingresos.
• Entregue una copia de la carta de exención 501(c)(3), si corresponde.

Usted podría ser un empleador de un trabajador doméstico si contrata a una persona para trabajar en su hogar o sus alrededores en beneficio de su hogar particular. 

Si opera un negocio desde su casa (por ejemplo, una guardería), debe registrarse como empleador comercial.

Un trabajador doméstico puede trabajar temporalmente o de tiempo parcial.

Consulte la guía para empleadores de trabajadores domésticos titulada en inglés Household Employer’s Guide (DE 8829) o la página Empleadores domésticos para obtener información sobre:      

• Cómo determinar si califica como empleador de trabajadores domésticos.
• Quién califica como empleado doméstico.
• Los tipos de empleadores de trabajadores domésticos anuales y trimestrales.
• Cuándo los empleadores de trabajadores domésticos quedan sujetos a los impuestos sobre la nómina.

Requisitos de los impuestos sobre la nómina

A los empleadores de trabajadores domésticos no se les requiere retener el Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT). Sin embargo, deben reportar los salarios sujetos al PIT por cada empleado doméstico.

Si un empleado doméstico le pide retención del PIT y usted está de acuerdo en hacerlo, debe reportar y enviar la retención al EDD. Los esquemas de retenciones de California están disponibles en línea.

Información adicional requerida para el registro

• Dirección física donde los trabajadores domésticos prestan sus servicios.
• Dirección postal.
• Número de teléfono asociado con la dirección física
• Fecha de la primera nómina en la que los salarios superen los $750.
• Fecha de la primera nómina en la que los salarios superen los $1,000.

Opcional:

Si decide inscribirse en la cobertura electiva del Seguro de Desempleo (UI) y del Seguro de Incapacidad (DI), tenga listo el documento requerido cuando vaya a completar el registro para obtener su número de cuenta del impuesto sobre la nómina del empleador.

Disponible en inglés

• Application for Unemployment and Disability Insurance Elective Coverage for Employees Exempted Under the California Unemployment Insurance Code (DE 1378) (PDF)

Las entidades tribales (según lo descrito en la Sección 3306(u) del Código de Impuestos Internos), no están obligadas conforme al Código del Seguro de Desempleo (CUIC) a participar en el programa del Seguro Estatal de Incapacidad (SDI). Sin embargo, tienen la opción de elegir la cobertura del Seguro de Incapacidad (DI).

Información adicional requerida para el registro

• Condado donde se encuentra el negocio.
• Descripción de la industria: indique la industria, producto o servicio que representa la mayor parte de sus ingresos.
• Nombre legal completo de la organización o tribu: Ingrese el nombre de la tribu reconocido a nivel federal exactamente como aparece en los documentos oficiales.
• Información del registro tribal: Documentación del Departamento del Interior de Estados Unidos (U.S. Department of the Interior) o del Registro Federal que confirme el reconocimiento federal como una tribu indígena de nativos americanos.

Opcional:

Si decide inscribirse en la cobertura electiva del UI y del SDI, tenga listos los documentos requeridos cuando vaya a completar el registro para obtener su número de cuenta del impuesto sobre la nómina del empleador.

Disponibles en inglés

• Selection of Financing Method; Election to Cover Excluded Services for Unemployment Insurance Purposes Only by a Public Entity or Indian Tribe (DE 1PE) (PDF)
• Application for Unemployment and Disability Insurance Elective Coverage for Employees Exempted Under the California Unemployment Insurance Code (DE 1378) (PDF), si corresponde.
• Application for Elective Coverage of Disability Insurance Only - Local Public Entities and Indian Tribes (DE 1378M) (PDF), si corresponde.
• Application for Elective Coverage of State Disability Insurance ONLY (DE 1378N) (PDF), si corresponde.

Por lo general, las entidades sin fines de lucro están sujetas a las retenciones del Seguro de Desempleo (UI), Impuesto de Capacitación Laboral (ETT), Seguro Estatal de Incapacidad (SDI) y el Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT), con algunas excepciones.

Sin embargo, las organizaciones sin fines de lucro que están exentas por el IRS bajo la Sección 501(c)(3) pueden elegir cómo financiar sus costos del Seguro de Desempleo.

Información adicional requerida para el registro

• Descripción de la industria: Describa el propósito o misión de su organización sin fines de lucro.

El siguiente formulario disponible solo en inglés es opcional:

• Selection of Financing Method by a Nonprofit Organization Described in Section 501(c)(3) of the Internal Revenue Code (DE 1SNP)
• Entregue una copia de la carta de exención 501(c)(3) (debe incluir la sección 170(b)(1)(A)(i) del Código de Impuestos Internos).

Una entidad pública es un gobierno estatal o local, o cualquier agencia, oficina o departamento administrado por un gobierno estatal o local.

Información adicional requerida para el registro

• Descripción de la industria: Indique la industria, producto o servicio que representa la mayor parte de sus operaciones o ingresos.

Los siguientes formularios disponibles solo en inglés son opcionales

• Selection of Financing Method; Election to Cover Excluded Services for Unemployment Insurance Purposes Only by a Public Entity or Indian Tribe (DE 1PE) (PDF)
• Employers Depositing Only Personal Income Tax Withholding Registration and Update Form (DE 1P) (PDF), si corresponde.
• Application for Elective Coverage of Disability Insurance Only - Local Public Entities and Indian Tribes (DE 1378M) (PDF), si corresponde.
• Application for Elective Coverage of State Disability Insurance ONLY (DE 1378N) (PDF), si corresponde.
• Entregue una copia de las actas de la resolución de la junta directiva que indiquen la elección del Seguro Estatal de Incapacidad.

Una escuela pública empleadora se define conforme a la Sección 3540.1 del California Government Code (Código de Gobierno de California) e incluye:

• Escuelas públicas
• Distritos escolares K–12
• Juntas directivas de los distritos escolares
• Juntas de educación del condado
• Superintendentes escolares del condado
• Escuelas chárteres designadas como escuelas públicas empleadoras conforme a la Sección 47611.5(b) del Education Code (Código de Educación)
• Instituciones de educación para adultos

Información adicional requerida para el registro

• Condado donde está ubicado el negocio.
• Descripción de la industria: indique la industria, producto o servicio que representa la mayor parte de sus operaciones o ingresos.

Método de financiamiento para escuelas públicas empleadoras

La Ley (AB) 644 que aprobó la legislatura de California el 19 de enero de 1978, ofrece dos opciones a los distritos escolares de California para financiar sus costos del Seguro de Desempleo:

• Método de contribuciones
• Método de reembolso de costos

Los siguientes formularios disponibles solo en inglés son opcionales:

Selection of Financing Method by a Nonprofit Organization (DE 1SNP) (PDF)

• Entregue una copia de la carta de exención 501(c)(3).

Application for Elective Coverage of State Disability Insurance ONLY (DE 1378N) (PDF), si corresponde.

Método del Fondo de Empleados Escolares

Solo las entidades escolares públicas sin fines de lucro pueden participar en el Fondo de Empleados Escolares, incluidas:

• Distritos escolares K–12
• Colegios comunitarios
• Oficinas de educación del condado
• Programas ocupacionales regionales
• Autoridades de poderes conjuntos
• Escuelas Chárter

Para obtener más información, visite el Fondo de Empleados Escolares.

Opcional:

Para información adicional, consulte las siguientes hojas de información disponibles solo en inglés:

• Selection of Financing Method and Election to Cover Excluded Services (DE 1SE) (PDF)
• Employers Depositing Only Personal Income Tax Withholding Registration and Update Form (DE 1P) (PDF), si corresponde.
• Application for Elective Coverage of State Disability Insurance ONLY (DE 1378N) (PDF), si corresponde.

Si elige el Método de Reembolso de Costos o el Fondo de Empleados Escolares, deberá entregar los siguientes documentos:

• Copia de su carta constitutiva (charter) en el caso de escuelas chárter.
• Memorando de entendimiento, si corresponde.
• Estatutos corporativos, si la entidad está constituida como corporación.
• Acta constitutiva (Articles of incorporation), si la entidad está constituida como corporación.