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Empleadores sujetos a impuestos (Tax-Rated employers)

Los empleadores contribuyen al fondo del Seguro de Desempleo (UI, por sus siglas en inglés), el cual paga beneficios a las personas que están desempleadas por causas ajenas a ellas. A la mayoría de los empleadores se les conoce como empleadores sujetos a impuestos, ya que usamos el método de calificación basado en la experiencia (PDF) para determinar sus tasas de contribución del UI. Los empleadores sin fines de lucro o las entidades públicas que eligen otro método (método de reembolso) se les conoce como empleadores reembolsables.

A todos los empleadores sujetos a impuestos se les asigna una cuenta de reserva del UI. Su cuenta de reserva del UI es un registro de todos los cargos, incluidos los cargos de beneficios y los créditos que se usan para determinar su tasa del UI. Su cuenta de reserva del UI es una cuenta no monetaria y el saldo no es reembolsable.

Tasas de contribución

Sus tasas impositivas del UI y del Impuesto de Capacitación Laboral (ETT, por sus siglas en inglés) se combinan en el documento titulado en inglés Notice of Contribution Rates and Statement of UI Reserve Account (DE 2088). Dicho documento muestra los elementos utilizados para calcular su tasa del UI y el saldo en su cuenta de reserva. Le enviaremos por correo su DE 2088 en diciembre y lo podrá ver en e-Services for Business.

Para más información acerca del DE 2088 y las tasas de contribución, consulte el documento titulado en inglés Explanation of the Notice of Contribution Rates and Statement of UI Reserve Account (DE 2088C).

Tasa del UI

A los nuevos empleadores se les asigna una tasa del UI del 3.4 por ciento por dos o tres años. Después de esto, su tasa de contribución varía, dependiendo en parte de cuánto ha pagado en beneficios del UI. La lista de tasas del UI y la cantidad de salarios imponibles se determinan anualmente.

La lista de tasas del UI para el 2024 es el Anexo F+. Este es el Anexo F más un cargo de emergencia del 15 por ciento, redondeado al decimal más próximo. El Anexo F+ establece las tasas de contribución del UI del 1.5 por ciento al 6.2 por ciento. El límite de salarios imponibles es de $7,000 por empleado por año calendario.

Nota: Las Contribuciones voluntarias del UI (PDF) (solamente en inglés) no estarán en vigor para el 2024.

  1. Visite la página titulada en inglés Get My UI Rate.
  2. Ingrese su número de cuenta del impuesto sobre la nómina del empleador.
  3. Seleccione la opción Get My UI Rate.

Si tiene problemas para ingresar a su solicitud, comuníquese con el Centro de Asistencia al Contribuyente al 1-888-745-3886.

Los agentes de nómina pueden obtener las tasas del UI al iniciar sesión en e-Services for Business  y seleccionar More…, y después seleccionar Submit a Bulk Rate Inquiry de la sección Other Actions.

Si compró un negocio que ya tenía empleados, puede mantener la tasa impositiva del UI del propietario anterior.

Tasa del ETT

Si el saldo de su cuenta de reserva del UI es positivo (cero o mayor), usted paga un ETT del 0.1 por ciento. Si tiene un saldo de cuenta de reserva del UI negativo, no paga el ETT y esto aparece como 0.0 por ciento en el aviso. No se puede disputar una tasa del ETT.

La tasa del ETT para el 2024 es del 0.1 por ciento. El límite de salarios imponibles del ETT es de $7,000 por empleado por año calendario.

Tasa del Seguro Estatal de Incapacidad (SDI)

La tasa de retención del SDI es la misma para todos los empleados y se calcula anualmente conforme a la sección 984 del CUIC. La tasa se basa en el saldo del fondo del SDI y la cantidad de los desembolsos y salarios pagados. No se puede disputar una tasa del SDI.

La tasa de retención del SDI para el 2024 es de 1.1 por ciento. El 1 de enero de 2024 entra en vigor la Ley SB 951, la cual elimina el salario límite sujeto a impuestos y la retención máxima de cada empleado sujeto a las contribuciones del SDI.

Cargos de beneficios

Los cargos de beneficios se determinan sobre la base de los beneficios del UI pagados a un solicitante desempleado y pueden afectar la tasa de UI del empleador. Estos cargos se distribuyen entre todos los empleadores del solicitante durante el período de 12 meses que establece su solicitud.

Todos los créditos y cargos de beneficios del UI a su cuenta de reserva aparecen en su Statement of Charges to Reserve Account (DE 428T) (solamente en inglés), que cubre el año anterior: del 1 de julio hasta el 30 de junio. El EDD le enviará por correo su DE 428T en septiembre y lo podrá ver en e-Services for Business.

Para obtener más detalles información acerca del DE 428T y los cargos de beneficios, incluyendo cómo se calculan, consulte la Hoja de información: Declaración de cargos a la cuenta de reserva (DE 428T) (DE 428I/S) (PDF).

Disputas

Usted puede disputar sus tasas del UI del DE 2088 o los cargos de beneficios del DE 428T por internet o por correo postal. Para disputarlos, tiene 60 días a partir de la fecha de emisión de su DE 2088 o DE 428T. Puede solicitar una extensión de hasta 60 días por causa justificada si presenta su solicitud antes de la fecha límite de dicha disputa.

Las disputas se revisan con base en los hechos de cada caso. Le notificaremos por correo cuando tomemos una decisión. Si se le deniega la disputa, el EDD le enviará una explicación junto con información sobre sus derechos de petición.

Cómo disputar su tasa del UI

Vea el tutorial Cómo disputar una tasa del Seguro de Desempleo (YouTube) (solamente en inglés).

Asegúrese de tener disponible el número de carta (Letter ID) del DE 2088 que disputa.

  1. Inicie sesión en e-Services for Business.
  2. Seleccione Show More del panel Account Management.
  3. Seleccione Protest UI Rate.
  4. Ingrese la información requerida y envíela.

Después de que envíe esta información, recibirá un número de confirmación.

Debe incluir:

  • El número de su cuenta de impuestos sobre la nómina del empleador del EDD.
  • Los puntos que desea disputar.
  • El motivo de la disputa.

Las disputas con información incompleta o incorrecta serán devueltas. Envíe por correo su disputa o solicitud de extensión a la siguiente dirección:

Employment Development Department
Rate Management Group, MIC 4
PO Box 826880
Sacramento, CA 94280-0001

Cómo disputar cargos de beneficios

Vea el tutorial Cómo disputar cargos de beneficios del Seguro de Desempleo (YouTube) (solamente en inglés).

Asegúrese de tener disponible el número de carta (Letter ID) del DE 428 que disputa.

  1. Ingrese a e-Services for Business.
  2. Seleccione Show More del panel Account Management.
  3. Seleccione Protest Benefit Charges.
  4. Ingrese la información requerida y envíela.

Después de que envíe esta información, recibirá un número de confirmación.

Puede usar el Modelo de formulario de disputa DE 428T (DE 428C) (PDF) (solamente en inglés) o crear su propio documento. Debe incluir:

  • El número de su cuenta de impuestos sobre la nómina del empleador del EDD.
  • El nombre y el número de Seguro Social de cada solicitante.
  • La fecha de cada solicitud.
  • El monto del cargo.
  • La razón específica por la que se disputan los cargos.
  • El número total de solicitantes que disputan.

Las disputas con información incompleta o incorrecta serán devueltas. Envíe por correo su disputa o solicitud de extensión a la siguiente dirección:

Employment Development Department
Contribution Rate Group, MIC 4
PO Box 826831
Sacramento, CA 94230-6831

Más información

Solamente en inglés:

e-Services for Business

Use e-Services for Business para administrar su cuenta de impuestos sobre la nómina del empleador en línea.

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Comuníquese con nosotros

Si tiene preguntas, comuníquese con las oficinas de impuestos sobre la nómina. También puede contactar con el Centro de Asistencia al Contribuyente llamando al 1-888-745-3886 o visitar la oficina del impuesto al empleo más cercana.

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