Entidades gubernamentales: Cómo colaboran para conseguir el mayor impacto

La División de Impuestos del Departamento del Desarrollo del Empleo (EDD) trabaja con los empleadores para recaudar los impuestos al empleo de California y recopilar datos para apoyar a los programas de seguridad laboral, de pensión alimenticia para hijos y del impuesto sobre el ingreso personal. La División de Impuestos se compromete a proporcionar sus servicios a los empleadores de California y a los solicitantes de beneficios del Seguro de Desempleo, el Seguro Estatal de Incapacidad y el Permiso Familiar Pagado, y a aumentar el cumplimiento voluntario de las leyes relacionadas con los impuestos sobre la nómina a través de la educación, procesos de declaración de reportes simplificados y la promoción de una competencia comercial justa.

El programa Investigation Division Criminal Tax Enforcement Program del EDD es una unidad especializada en la ejecución de la ley que investiga infracciones penales del California Penal Code (Código Penal de California [CUIC]) y del United States Code (Código de los Estados Unidos) para prosecuciones federales. Esta unidad cuenta con oficiales del orden público juramentados que trabajan con las agencias de ejecución de la ley en todo California y las agencias asociadas a la JESF para identificar y procesar el fraude cometido por empleadores. Llevan a cabo actividades de vigilancia, realizan operaciones encubiertas, entrevistan a testigos, inician órdenes de allanamiento y presentan investigaciones completas a los fiscales para condenar a los individuos que cometen fraudes del impuesto al empleo. El EDD determina si la parte condenada se rectificó, sigue estando en libertad condicional activa y cumple con todas las leyes con respecto a la futura presentación de declaraciones y pagos. La condena en sí y la cobranza de las obligaciones fiscales son esenciales para poner un freno a la economía clandestina. El EDD también colabora en investigaciones del seguro de compensación para trabajadores en relación con las infracciones a los impuestos estatales sobre la nómina.

El Departamento de Asuntos del Consumidor (DCA, por sus siglas en inglés) protege y sirve a los consumidores de California y garantiza un mercado competente y justo. El DCA ayuda a los consumidores a aprender a protegerse a sí mismos de individuos no cualificados y sin escrúpulos. El DCA protege a los profesionales de la competencia desleal al identificar individuos que ejercen su profesión sin licencia.

La Junta Estatal de Contratistas de California (CSLB, por sus siglas en inglés) del DCA protege a los consumidores al otorgar licencias y regular la industria de la construcción de California. Existen alrededor de 300,000 contratistas con licencia en el estado, en 44 clasificaciones diferentes de licencias. Además de educar al consumidor sobre la ley de contratistas y construcción, la CSLB también: administra exámenes de posibles licenciatarios; emite licencias; investiga quejas contra contratistas con y sin licencia; emite citaciones; suspende o revoca licencias; y busca sanciones administrativas, penales y civiles contra los infractores. El Equipo de Investigación del Fraude a Nivel Estatal (SWIFT, por sus siglas en inglés) de la CSLB se estableció para monitorear y combatir la actividad ilícita. Tienen equipos en todo el estado que llevan a cabo operaciones encubiertas de manera regular e investigan sitios de construcción. También llevan a cabo operaciones conjuntas y búsquedas junto con otras agencias estatales dedicadas a combatir las actividades clandestinas.

La Oficina de Reparaciones Automotrices (BAR, por sus siglas en inglés) del DCA otorga licencias y regula aproximadamente 35,000 concesionarios de reparación de automóviles de California, investiga quejas sobre reparaciones automotrices y garantiza que los talleres cumplan con las leyes de prueba de smog. Cada año, la BAR atiende más de 14,800 quejas relacionadas con reparaciones automotrices y/o inspecciones de prueba de smog. El personal de la BAR investiga quejas y negocia con la tienda en nombre del cliente para llegar a una resolución mutuamente aceptable. La mayoría de las quejas se resuelven a través de la mediación. Cada año, la BAR devuelve más de $6.3 millones a los consumidores de California en la forma de reembolsos directos, revisiones o ajustes.

La Oficina de Seguridad y Servicios de Investigación (BSIS, por sus siglas en inglés) del DCA protege a los consumidores al otorgar licencias y regular las siguientes industrias: operadores de empresas de alarmas y empleados de empresas de alarmas; empresas de cerrajería y empleados de empresas de cerrajería; investigadores privados; operadores y guardias de seguridad de patrullas privadas; oficiales y empleadores de seguridad privada y de propiedad exclusiva; agencias de embargo y empleados de agencias de embargo; e instalaciones de capacitación e instructores de capacitación. Como parte de su misión, la BSIS investiga quejas contra sus licenciatarios y trabaja para sancionar operaciones comerciales no autorizadas. Esto incluye la suspensión y revocación de licencias y la búsqueda de sanciones administrativas, penales y civiles contra los infractores. Las operaciones secretas y de búsqueda se realizan de manera continua en todo California. La BSIS también educa a los consumidores, administra exámenes para validar potenciales titulares de licencias y emite licencias y permisos.

La oficina Bureau of Field Enforcement de la División de Aplicación de Normas Laborales (DSLE, por sus siglas en inglés) del Departamento de Relaciones Industriales (DIR) es responsable de la investigación y el cumplimiento de los estatutos relacionados con la cobertura del seguro de compensación para trabajadores, el trabajo infantil, el pago en efectivo, los contratistas sin licencia, las órdenes de la Comisión de Bienestar Industrial y solicitudes grupales que involucran reclamaciones de salario mínimo y tiempo extra. La oficina Bureau of Field Enforcement también gestiona investigaciones penales que involucran estas reclamaciones grupales.

La unidad de cumplimiento de la División de Seguridad y Salud Ocupacional del DIR tiene jurisdicción en cada situación laboral y lugar de trabajo en California necesario para ejecutar y administrar de manera adecuada todas las normas y regulaciones de seguridad y salud ocupacional. Lleva a cabo inspecciones de los lugares de trabajo de California en respuesta a un informe de accidente industrial, una queja sobre un peligro de seguridad y salud ocupacional, o como parte de un programa de inspección que apunta a industrias que tienen una alta tasa de peligros, fatalidades, lesiones o enfermedades ocupacionales.

El Departamento de Seguros de California (CDI, por sus siglas en inglés) trabaja para proteger a los consumidores; promover el mercado de seguros para que sea dinámico y estable; mantener abierto y equitativo el proceso regulatorio; y aplicar la ley de manera justa e imparcial. La División de Fraude está a cargo de investigar fraudes de seguros, que incluyen delitos como declaraciones falsas intencionales en relación con la nómina y la contratación de empleados para obtener tasas más bajas para el seguro de compensación para trabajadores. Los estudios sugieren que la agresiva campaña antifraude por parte de la CDI, los fiscales de distrito, la industria de los seguros y los empleadores de California sigue teniendo un rol fundamental en la reducción de delitos y ayuda a bajar las primas del seguro de compensación para trabajadores para los empleadores en todo el estado.

La función principal de la Franchise Tax Board (FTB) es administrar el Código Fiscal y de Rentas Públicas (Revenue and Taxation Code). Los oficiales electos determinan la política fiscal para el aumento de la recaudación de impuestos. Bajo la dirección del jefe encargado de la aplicación de la ley de la FTB, la Oficina de Investigaciones Penales (CIB, por sus siglas en inglés) ejecuta las disposiciones penales del Código Fiscal y de Rentas Públicas. La misión principal de la CIB es identificar, investigar, procesar e impedir la evasión y el fraude fiscal, e incentivar el cumplimiento de las leyes del impuesto sobre el ingreso de California y, al mismo tiempo, mantener la confianza del público a través de la publicidad. La CIB aparece cuando terminan los esfuerzos del cumplimiento voluntario y la ejecución civil. Los agentes especiales con plenos poderes de oficiales del orden público investigan presuntas infracciones penales al Código Fiscal y de Rentas Públicas, principalmente el fraude y la evasión del impuesto sobre el ingreso, y ayudan en el procesamiento de los infractores. Los agentes especiales trabajan en los casos de manera independiente (solo como agencia) y se asocian con agencias de la ciudad, del condado, del estado y del país (de manera conjunta) cuando existen otros cargos. Los esfuerzos de los agentes especiales son respaldados por auditores forenses, recopiladores, analistas y personal de apoyo; básicamente, es toda una micro organización incluida en una sola oficina. La CIB también cuenta con una fuerte colaboración empresarial para alcanzar su misión.

El Departamento de Administración Tributaria de California (CDTFA, por sus siglas en inglés) administra programas de impuestos en cuatro áreas generales: impuestos sobre la venta y el uso, impuestos sobre la propiedad, tasas e impuestos especiales y el programa de apelación de impuestos. La Oficina de Investigaciones e Inspecciones Fiscales del CDTFA planean, organizan, dirigen y supervisan todas las investigaciones penales para los distintos programas administrados por el CDTFA. Sus objetivos son identificar la evasión fiscal y nuevos esquemas de fraude, e investigar y ayudar en el procesamiento de las personas que infringen las leyes administradas por el CDTFA.

El fiscal general del Departamento de Justicia trabaja para proteger a los trabajadores, negocios legítimos y contribuyentes de California a través de la Unidad contra la Economía Clandestina. Esta unidad presenta acciones civiles y penales contra personas involucradas en la economía clandestina. Ha usado las leyes de California para obtener la restitución de salarios no pagados, multas civiles y recursos judiciales para que los negocios cumplan con las leyes relacionadas con el trabajo, el empleo, los impuestos y el licenciamiento. Estos esfuerzos de ejecución impiden las infracciones de la economía clandestina, recuperan los ingresos fiscales perdidos y protegen a los trabajadores y negocios legítimos de empresas ilegales y sin escrúpulos. La Unidad contra la Economía Clandestina ha procesado casos que involucran: problemas de salarios, impuestos y seguros, incluyendo el robo de salarios, tiempo extra no pagado, la denegación de descansos, la evasión de los impuestos sobre la nómina y la clasificación errónea de empleados como contratistas independientes; patrones de violaciones de seguridad que llevan a lesiones de trabajo fatales; fraude de la prima del seguro de compensación para trabajadores; y la evasión ilícita de la cobertura de compensación para trabajadores.

La misión del Departamento del Trabajo de los Estados Unidos es fomentar, promover y desarrollar el bienestar de las personas que reciben salarios, las personas que buscan empleo y los jubilados de los Estados Unidos; mejorar las condiciones de trabajo; aumentar las oportunidades de empleo rentable; y proteger los beneficios y derechos relacionados con el trabajo. La Ley de Normas Justas de Trabajo (Fair Labor Standards Act) establece normas en relación con el pago de salarios y el tiempo extra, las que afectan a la mayor parte del empleo privado y público. La ley es administrada por la División de Horas y Salarios. Esta ley requiere que los empleadores les paguen a los empleados cubiertos (y que no estén exentos) al menos el salario mínimo federal y las horas extra a un 150% de la tasa regular de pago. Para operaciones no agrícolas, restringe las horas que los niños menores de 16 años pueden trabajar y prohíbe el empleo de niños menores de 18 años en ciertos trabajos considerados demasiado peligrosos. Para operaciones agrícolas, prohíbe el empleo de niños menores de 16 años durante horas escolares y en ciertos trabajos considerados demasiado peligrosos. La División de Salarios y Horas también aplica las disposiciones de las normas laborales de la Ley de Inmigración y Nacionalidad (Immigration and Nationality Act) que se aplican a los extranjeros autorizados para trabajar en los Estados Unidos bajo ciertos programas de visas de no inmigrantes (H-1B, H-1B1, H-1C, H-2A).

Los agentes del Departamento de Control de Bebidas Alcohólicas de California son oficiales del orden público conforme a la sección 830.2 del Código Penal de California (California Penal Code) y están autorizados para investigar y realizar arrestos por infracciones del Código de Negocios y Profesiones (Business and Professions Code) que ocurren en o cerca de las instalaciones autorizadas. Los agentes también están autorizados para ejecutar cualquier disposición penal de la ley en el estado. Los licenciatarios que violan las leyes u ordenanzas locales están sujetos a medidas disciplinarias y se les pueden suspender o revocar la licencia. Estos licenciatarios tienen derecho a una audiencia ante un Juez de Derecho Administrativo y un proceso de apelación ante la Corte Suprema del Estado.

La misión del Servicio de Impuestos Internos (IRS) es proporcionar a los contribuyentes de los Estados Unidos un servicio de alta calidad al ayudarlos a entender y cumplir con sus responsabilidades fiscales y aplicar la ley con integridad y justicia para todos.