Cannabis Industry Payroll Tax Reporting
We are here to help business owners in the cannabis industry follow California’s payroll tax laws and avoid unexpected tax liabilities. California businesses that hire employees to perform services are required by law to withhold, report, and pay payroll taxes.
Cannabis businesses include cultivations, manufacturers, distributors, transporters, and dispensaries. Types of employees that are typical in the cannabis industry include, but are not limited to, trimmers, cultivators, testers, managers, plant caretakers, budtenders, security guards, salespersons, delivery persons, etc.
Select from the topics below for more detailed information.
Un empleado puede ser:
- Cualquier funcionario de una corporación.
- Cualquier trabajador que sea un empleado conforme al criterio ABC.
- Cualquier trabajador cuyos servicios estén específicamente contemplados por ley.
Un empleado puede prestar servicios a tiempo parcial o de forma temporal. La ley no excluye los servicios de empleo que en general se llaman jornaleros, trabajadores de tiempo parcial, trabajadores informales, trabajadores temporales, empleados durante un periodo de prueba o mano de obra externa.
Para más información
- Condición de empleo
- Hoja de información: Empleo (DE 231/S) (PDF)
- Hoja de información: Empleados estatutarios (DE 231SE/S) (PDF)
Solamente en inglés:
Los salarios son cualquier tipo de compensación pagada por los servicios personales de un empleado.
Los salarios incluyen, pero no están limitados a:
- Sueldos, pago por hora, pago por pieza o pago por trabajo
- Comisiones y bonos
- Horas extra y pago de vacaciones
- El valor razonable en efectivo de la remuneración pagada a un empleado por cualquier medio que no sea efectivo
Los salarios de un empleado están sujetos a todos los impuestos sobre la nómina y se deben reportar como salarios sujetos al Impuesto sobre el Ingreso Personal (PIT) salvo que se establezca lo contrario.
Para más información
Solamente en inglés:
Si opera un negocio y emplea a un empleado o más, debe registrarse como empleador y crear una cuenta de impuesto sobre la nómina con el EDD dentro de los 15 días posteriores al pago de salarios de más de $100 en un trimestre calendario. Esta cuenta le permitirá reportar y cumplir con el pago de los impuestos sobre la nómina que se requiera.
Para más información
La ley exige que las empresas de California que contratan empleados para realizar servicios retengan, reporten y paguen impuestos sobre la nómina.
- Reporting Requirements(disponible solamente en inglés)
- Presentación de documentación requerida y fechas de vencimiento
- Calendario – Fechas de vencimiento de los impuestos sobre la nómina
- Registro de Nuevos Empleados
- Reporte de contratistas independientes
Nota: Si su negocio de cannabis no le permite abrir una cuenta corriente, aún debe pagar los impuestos sobre la nómina. Comuníquese con la Oficina del Impuesto al Empleo más cercana para hacer los pagos necesarios con uno de los representantes del EDD o utilice PayNearMe (pagos en efectivo) o una tarjeta de crédito para realizar sus pagos de Depósito de Impuesto sobre la Nómina (DE 88) electrónicamente.
Todos los empleadores deben presentar sus declaraciones del impuesto al empleo, reportes de salarios y depósitos de los impuestos sobre la nómina de manera electrónica al EDD.
e-Services for Business es una manera rápida, fácil y segura de administrar las cuentas del impuesto sobre la nómina del empleador por internet las 24 horas del día, los 7 días de la semana.
Para más información
- Preguntas frecuentes – Impuestos sobre la nómina en la industria del cannabis
- Seminarios acerca de los impuestos sobre la nómina
Solamente en inglés:
- Tip Card: Cannabis Industry Businesses (DE 643) (PDF)
- Getting started (¿Por dónde empiezo?)
- California Employer’s Guide (DE 44) (PDF)
- Proposición 64 Ley del Uso Adulto de la Marihuana (AUMA)
- Department of Cannabis Control (Departamento de Control de Cannabis)
- Departamento de Administración Tributaria (CDTFA) - Guía de impuestos para negocios de cannabis
- Franchise Tax Board - Derecho y legislación tributaria del cannabis
Para más ayuda
Comuníquese con el Centro de Asistencia al Contribuyente al 1-888-745-3886, visite la Oficina del Impuesto al Empleo más cercana a usted o regístrese en un seminario gratuito sobre los impuestos sobre la nómina del EDD.
e-Services for Business
Utilice e-Services for Business para administrar en línea su cuenta de impuestos sobre la nómina de empleador.
Manténganse al día
- Consulte Presentación de documentación requerida y fechas de vencimiento
- Consulte Seminarios sobre impuestos de nómina
- Visite la página Noticias y actualizaciones para los empleadores de California
- Reciba anuncios por correo electrónico del EDD
- Obtenga formularios y publicaciones de los impuestos sobre la nómina
Comuníquese con nosotros
Si tiene preguntas, comuníquese con las oficinas de impuestos sobre la nómina. También puede comunicarse con el Centro de Asistencia al Contribuyente al 1-888-745-3886 o visitar la Oficina de Impuestos sobre el Empleo local.
Otros recursos
- Cómo corregir reportes, declaraciones o depósitos anteriores
- Guía para el empleador de California (DE 44) (PDF) (inglés)
- Hoja de información – Impuestos sobre la nómina (DE 8714E) (PDF) (inglés)
- Preguntas frecuentes
- Determine qué salarios son imponibles y calcule el monto de impuestos que adeuda
- Household Employer's Guide (DE 8829) (PDF)