Determine los salarios sujetos a impuestos y calcule los impuestos debidos
Conozca cómo se calculan los salarios sujetos a impuestos, como el impuesto del Seguro de Desempleo, el Impuesto de Capacitación Laboral y el impuesto del Seguro Estatal de Incapacidad.
Salarios sujetos a impuestos
El impuesto del Seguro de Desempleo (UI) y el Impuesto de Capacitación Laboral (ETT) se calculan hasta el límite tributario del UI de los salarios de cada empleado por año y son pagados por el empleador.
El impuesto del Seguro Estatal de Incapacidad (SDI) se calcula hasta el límite tributario del SDI de los salarios de cada empleado y se retiene de los salarios del empleado. Las cantidades calculadas determinan las contribuciones que se pagarán o que se retendrán y declararán al EDD.
Los límites de las tasas utilizados son solamente un estimado. Los límites actuales de los salarios sujetos a impuestos están disponibles en la sección de Tasas y retenciones.
Salarios sujetos a impuestos
Límites usados:
UI – $7,000
SDI – $128,298
| Primer trimestre | Segundo trimestre | Tercer trimestre | Cuarto trimestre | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Empleado | A | B | A | B | A | B | A | B |
| Salarios pagados | $35,000 | $6,000 | $35,000 | $500 | $35,000 | $8,000 | $35,000 | $15,000 |
| Salarios sujetos a impuestos para el UI/ETT | $7,0001 | $6,000 | $0.001 | $500 | $0.00 | $5002 | $0.00 | $0.00 |
| Salarios sujetos a impuestos para el SDI | $35,000 | $6,000 | $35,000 | $500 | $35,000 | $8,000 | $23,2983 | $15,000 |
1El Empleado A ha alcanzado el límite tributario del UI de $7,000 del año. El empleador no seguirá pagando impuestos del UI para este individuo por el resto del año. Sin embargo, el empleador seguirá pagando impuestos por los demás empleados hasta que cada uno alcance el límite tributario del UI de $7,000 para el año.
2Solamente una parte de los salarios del tercer trimestre del Empleado B se usan para determinar los salarios sujetos a impuestos del UI; los salarios declarados anteriormente, más los $500, significan que el Empleado B ha alcanzado el límite tributario del UI de $7,000 para el año.
3Solamente una parte de los salarios del cuarto trimestre del Empleado A se usan para determinar los salarios sujetos a impuestos del SDI. El Empleado A ha alcanzado el límite tributario del SDI de $128,298 para el año.
Calcule el UI y el ETT
El impuesto del UI y el ETT se calculan con base en los salarios sujetos a impuestos hasta el límite tributario del UI de los salarios de cada empleado por año y son pagados por el empleador.
Las tasas usadas sirven solamente como una aproximación; las tasas particulares del empleador pueden variar.
Siga estos pasos para acceder a sus tasas actuales del impuesto sobre la nómina del empleador a través de e-Services for Business:
Paso 1: Ingrese a e-Services for Business.
Paso 2: Seleccione View your Payroll Tax Rates en el menú: More Online Services.
Impuesto del Seguro de Desempleo
Tasas usadas: 3.4% (.034)
| Primer trimestre | Segundo trimestre | Tercer trimestre | Cuarto trimestre | |
|---|---|---|---|---|
| Salarios sujetos a impuestos para el UI1 | $13,000 | $500 | $500 | $0.00 |
| Tasa | 3.4% | 3.4% | 3.4% | 3.4% |
| Total del impuesto del UI a declarar2 | $442.00 | $17.00 | $17.00 | $0.00 |
Impuesto de Capacitación Laboral
Tasas usadas: 0.1% (.001)
| Primer trimestre | Segundo trimestre | Tercer trimestre | Cuarto trimestre | |
|---|---|---|---|---|
| Salarios sujetos a impuestos para el UI | $13,000 | $500 | $500 | $0.00 |
| Tasa | 0.1% | 0.1% | 0.1% | 0.1% |
| Total del ETT a declarar1 | $13.00 | $0.50 | $0.50 | $0.00 |
1Esta cantidad se debe declarar en el formulario de declaración correspondiente. Consulte Requisitos de declaración para obtener información adicional sobre los formularios de declaración.
Calcule el impuesto del SDI
El impuesto del SDI se calcula hasta el límite tributario del SDI de los salarios de cada empleado y se retiene de los salarios del empleado. Las cantidades calculadas determinan las contribuciones que se pagarán o que se retendrán y declararán al EDD.
Las tasas usadas sirven solamente como estimado; la ley establece las tasas del SDI cada año. Las tasas actuales del SDI están disponibles por internet en Tasas y retenciones.
Impuesto del Seguro Estatal de Incapacidad
Tasas usadas: 1.2% (.012)
| Primer trimestre | Segundo trimestre | Tercer trimestre | Cuarto trimestre | |
|---|---|---|---|---|
| Salarios sujetos a impuestos para el SDI | $16,000 | $35,000 | $43,000 | $35,880 |
| Tasa | 1.2% | 1.2% | 1.2% | 1.2% |
| Total del impuesto del SDI a declarar1 | $192.00 | $420.00 | $516.00 | $430.56 |
1Esta cantidad se debe declarar en el formulario de declaración correspondiente. Consulte Requisitos de declaración para obtener información adicional sobre los formularios de declaración.
Para más ayuda y apoyo
Comuníquese con el Centro de Asistencia al Contribuyente del EDD al 1-888-745-3886.
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Otros recursos
- Cómo corregir reportes, declaraciones o depósitos anteriores
- Guía para el empleador de California (DE 44) (PDF) (inglés)
- Hoja de información – Impuestos sobre la nómina (DE 8714E) (PDF) (inglés)
- Preguntas frecuentes
- Determine qué salarios son imponibles y calcule el monto de impuestos que adeuda
- Household Employer's Guide (DE 8829) (PDF)