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Determine los salarios sujetos a impuestos y calcule los impuestos debidos

Conozca cómo se calculan los salarios sujetos a impuestos, como el impuesto del Seguro de Desempleo, el Impuesto de Capacitación Laboral y el impuesto del Seguro Estatal de Incapacidad.

Salarios sujetos a impuestos

El impuesto del Seguro de Desempleo (UI) y el Impuesto de Capacitación Laboral (ETT) se calculan hasta el límite tributario del UI de los salarios de cada empleado por año y son pagados por el empleador.

El impuesto del Seguro Estatal de Incapacidad (SDI) se calcula hasta el límite tributario del SDI de los salarios de cada empleado y se retiene de los salarios del empleado. Las cantidades calculadas determinan las contribuciones que se pagarán o que se retendrán y declararán al EDD.

Los límites de las tasas utilizados son solamente un estimado. Los límites actuales de los salarios sujetos a impuestos están disponibles en la sección de Tasas y retenciones.

Salarios sujetos a impuestos

Límites usados:
UI – $7,000
SDI – $128,298

  Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre
Empleado A B A B A B A B
Salarios pagados $35,000 $6,000 $35,000 $500 $35,000 $8,000 $35,000 $15,000
Salarios sujetos a impuestos para el UI/ETT $7,0001 $6,000 $0.001 $500 $0.00 $5002 $0.00 $0.00
Salarios sujetos a impuestos para el SDI $35,000 $6,000 $35,000 $500 $35,000 $8,000 $23,2983 $15,000

1El Empleado A ha alcanzado el límite tributario del UI de $7,000 del año. El empleador no seguirá pagando impuestos del UI para este individuo por el resto del año. Sin embargo, el empleador seguirá pagando impuestos por los demás empleados hasta que cada uno alcance el límite tributario del UI de $7,000 para el año.

2Solamente una parte de los salarios del tercer trimestre del Empleado B se usan para determinar los salarios sujetos a impuestos del UI; los salarios declarados anteriormente, más los $500, significan que el Empleado B ha alcanzado el límite tributario del UI de $7,000 para el año.

3Solamente una parte de los salarios del cuarto trimestre del Empleado A se usan para determinar los salarios sujetos a impuestos del SDI. El Empleado A ha alcanzado el límite tributario del SDI de $128,298 para el año.

Calcule el UI y el ETT

El impuesto del UI y el ETT se calculan con base en los salarios sujetos a impuestos hasta el límite tributario del UI de los salarios de cada empleado por año y son pagados por el empleador.

Las tasas usadas sirven solamente como una aproximación; las tasas particulares del empleador pueden variar.

Siga estos pasos para acceder a sus tasas actuales del impuesto sobre la nómina del empleador a través de e-Services for Business:

Paso 1: Ingrese a e-Services for Business.

Paso 2: Seleccione View your Payroll Tax Rates en el menú: More Online Services.

Impuesto del Seguro de Desempleo

Tasas usadas: 3.4% (.034)

  Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre
Salarios sujetos a impuestos para el UI1 $13,000 $500 $500 $0.00
Tasa 3.4% 3.4% 3.4% 3.4%
Total del impuesto del UI a declarar2 $442.00 $17.00 $17.00 $0.00

Impuesto de Capacitación Laboral

Tasas usadas: 0.1% (.001)

  Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre
Salarios sujetos a impuestos para el UI $13,000 $500 $500 $0.00
Tasa 0.1% 0.1% 0.1% 0.1%
Total del ETT a declarar1 $13.00 $0.50 $0.50 $0.00

1Esta cantidad se debe declarar en el formulario de declaración correspondiente. Consulte Requisitos de declaración para obtener información adicional sobre los formularios de declaración.

Calcule el impuesto del SDI

El impuesto del SDI se calcula hasta el límite tributario del SDI de los salarios de cada empleado y se retiene de los salarios del empleado. Las cantidades calculadas determinan las contribuciones que se pagarán o que se retendrán y declararán al EDD.

Las tasas usadas sirven solamente como estimado; la ley establece las tasas del SDI cada año. Las tasas actuales del SDI están disponibles por internet en Tasas y retenciones.

Impuesto del Seguro Estatal de Incapacidad

Tasas usadas: 1.2% (.012)

  Primer trimestre Segundo trimestre Tercer trimestre Cuarto trimestre
Salarios sujetos a impuestos para el SDI $16,000 $35,000 $43,000 $35,880
Tasa 1.2% 1.2% 1.2% 1.2%
Total del impuesto del SDI a declarar1 $192.00 $420.00 $516.00 $430.56

1Esta cantidad se debe declarar en el formulario de declaración correspondiente. Consulte Requisitos de declaración para obtener información adicional sobre los formularios de declaración.

Para más ayuda y apoyo

Comuníquese con el Centro de Asistencia al Contribuyente del EDD al 1-888-745-3886.

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